Бухгалтерские услуги:
Любого бизнесмена, думающего об уменьшении затрат, в первую очередь беспокоит оптимизация налогов. НДС является одним из самых «заметных» платежей с точки зрения налоговой нагрузки, поэтому будет логично снижать его в первую очередь.
Однако в силу своего экономического смысла данный налог весьма сложен для оптимизации. Кроме того, все «схемы», направленные на снижение НДС находятся под пристальным вниманием сотрудников ИФНС. Поэтому работу по минимизации уплаты НДС лучше доверить профессионалам. Рассмотрим основные способы, которыми может быть проведена налоговая оптимизация НДС.
Услуги по налоговому планированию и оптимизации | Цена |
Консультация, анализ положения дел |
5 000 р. |
Комплексная оптимизация налогообложения |
50 000 р. |
Выбор организационно-правовой формы компании с учетом её деятельности |
10 000 р. |
Выбор режима налогообложения |
от 10 000 р. |
Исследования возможных налоговых льгот |
5 000 р. |
Формирование учетной политики организации и составление налоговой модели |
10 000 р. |
Экспертиза бухгалтерской и налоговой документации |
20 000 р. |
Анализ рисков и разработка налоговых календарей |
10 000 р. |
Как известно, НДС платится в том числе и с полученных авансов. Однако, если «переквалифицировать» полученные средства, то можно избежать начисления налога.
Использование этих методов позволяет не уменьшить сумму НДС, а лишь отсрочить дату уплаты. Налог все равно будет начислен, но только после отгрузки продукции (оказания услуг). Здесь важно правильно оформить все документы (особенно это касается договора займа), чтобы не дать налоговикам оснований для переквалификации сделки.
Для того, чтобы фактически снизить сумму уплачиваемого НДС, нужно применять налоговые льготы.
Освобождение от уплаты НДС может быть предоставлено как по предприятию в целом, так и по отдельным видам продукции (услуг). Полностью освобождаются от НДС:
Как видно из перечня, данные льготы могут применять далеко не все. Наиболее пригодным для «массового» использования является освобождение от НДС с помощью спецрежимов. Но возможность перехода на эти режимы существенно ограничена, как по видам деятельности, так и по ее масштабам (обороты, численность и т.п.).
Нередко предприниматели, чтобы оптимизировать налоги используют т.н. «дробление» бизнеса. Они разделяют свою компанию на несколько частей, так чтобы каждая из них соответствовала критериям для перехода на спецрежим. Однако данный метод является довольно опасным. При его применении нужно грамотно обосновать деловую цель разделения предприятия. Если налоговики докажут, что дробление не преследует никакой иной цели, кроме налоговой экономии, то они доначислят все платежи «на общих основаниях», считая всю группу одним предприятием.
От НДС может быть освобождено не только предприятие в целом, но и операции по реализации отдельных групп товаров и услуг. Они перечислены в ст. 149 НК РФ. Это, например, медицина, пассажирские перевозки, услуги в сфере культуры и искусства, НИОКР и т.п.
Т.е. речь идет, главным образом о «социально-значимых» видах деятельности, что также подходит не всем налогоплательщикам.
Кроме того, применение этой льготы существенно усложняет документооборот. В данном случае необходимо вести раздельный учет операций, облагаемых и не облагаемых НДС.
Также нужно иметь в виду, что оптимизация уплаты НДС может привести к уменьшению количества покупателей. Если предприятие не начисляет НДС, то оно не выставляет счет-фактуру, следовательно – его контрагент не может воспользоваться вычетом по налогу. Далеко не всех потенциальные клиенты готовы на это согласиться.
Итак, мы рассмотрели основные способы, с помощью которых может быть проведена налоговая оптимизация НДС. Для их эффективного и безопасного применения нужны глубокие знания в области налогообложения и многолетний опыт работы в этой сфере, т.е. именно те качества, которыми обладают специалисты нашей компании. Мы готовы разработать и внедрить методику оптимизации НДС, подходящую именно для вас.
Мы готовы ответить на интересующие Вас вопросы
Телефоны
+7 (495) 133-65-35
+7 (495) 664-61-36